Kworia News
Artikel für United States
Dieser Hub bietet einen Überblick über E-Invoicing- und Steuer-Compliance-Anforderungen in den USA, wo kein einheitliches bundesweites E-Rechnungsmandat existiert, sondern ein Flickenteppich aus einzelstaatlichen Umsatzsteuerregelungen, IRS-Meldepflichten und branchenspezifischen Vorgaben – insbesondere im Bereich der Bundesbeschaffung. Leser finden praxisnahe Hinweise zu AP/AR-Automatisierung, Prüfpfadanforderungen und grenzüberschreitenden Fragestellungen.
Die IRS erinnert alle bezahlten Steuererklärungsverantwortlichen daran, dass ihre PTINs vor Ablauf des 31. Dezember 2026 erneuert werden müssen, um für die Steuererklärungsaison 2027 konform zu bleiben. Die Erneuerung kann online oder per Post erfolgen, wobei die Online-Methode schneller ist.
Die IRS fordert alle Einzelsteuerzahler auf, das ganze Jahr über Steuerplanungsgewohnheiten zu entwickeln. Die Mitteilung betont vier Säulen: Überprüfung der Einbehalte, geordnete Buchführung, Nutzung digitaler Selbstbedienungstools und persönlicher Datensicherheit.
Die IRS hat am 22. Oktober 2026 zwei Richtlinien veröffentlicht, die den Rahmen für die Korrektur von Rentenguts- und IRA-Nichteinhaltungsfällen wesentlich erweitern, wobei die Revenue Procedure 2026-34 das EPCRS aktualisiert und die Revenue Procedure 2026-33 ein neues ICRS einführt, das ab dem 1. Mai 2027 wirksam wird.
Steuerpflichtige müssen sich bis Mitte November 2026 für das IP PIN-Programm anmelden. Das IRS-System wird dann für die jährliche Wartung bis Mitte Januar 2027 nicht verfügbar sein. Wer die Frist verpasst, kann vor der Steuersaison 2027 keinen IP PIN erhalten.
Seit dem 19. September 2026 ist die Multifaktor-Authentifizierung (MFA) für Steuerberatungsfirmen nach der FTC Safeguards Rule verbindlich. Die Regelung markiert den Übergang von freiwilligen zu gesetzlich vorgeschriebenen Sicherheitsmaßnahmen mit erheblichen Haftungsrisiken bei Nichteinhaltung.
Die IRS hat am 18. September 2026 vor betrügerischen Schemen gewarnt, die fiktive "Tribal Tax Credits" bewerben. Diese nicht existierenden Steuergutschriften werden unter verschiedenen Namen angeboten und behaupten fälschlicherweise, dass sie die Bundessteuerlast reduzieren oder Rückerstattungen generieren können.
Das IRS Direct Pay-Tool ist ein kostenloses, registrierungsfreies Online-Zahlungstool für Privatpersonen und Unternehmen zur Vereinfachung von Steuerzahlungen. Es ermöglicht sofortige oder geplante Zahlungen bis 365 Tage im Voraus, mit einer Transaktionsobergrenze von unter 10 Millionen Dollar.
Das IRS hat die Notice 2026-54 veröffentlicht, die Steuererleichterung für Landwirte und Rancher bietet, die aufgrund von Dürrebedingungen Vieh verkaufen oder tauschen mussten. Die Ersetzungsfrist wird von zwei auf vier Jahre verlängert.
Die IRS verarbeitete 2026 über 144 Millionen Einkommenssteuererklärungen mit einer elektronischen Rückerstattungsrate von 98%. Die durchschnittliche Rückerstattung stieg um 11%, unterstützt durch die Working Families Tax Cuts.
Das IRS führte am 20. August 2026 den digitalen Steuerkonformitätsbericht ein, ein neues Dokument mit eingebettetem digitalem Zertifikat zur Authentifizierung. Der Bericht ist verfügbar für Stellenbewerbungen, Kreditanträge und staatliche Leistungen und vereinfacht den Verifizierungsprozess erheblich.
Das IRS akzeptiert ab dem 8. September 2026 Bewerbungen für das CAP-Programm 2027 mit Fristende am 30. Oktober 2026. Große Unternehmen mit mindestens 10 Millionen Dollar Vermögen können sich bewerben, um Steuerfragen in Echtzeit zu klären und Unsicherheiten zu minimieren.
Trotz globaler E-Invoicing-Mandate in über 80 Ländern sinkt die Geschäftssicherheit. Der Confidence-Paradox offenbart eine wachsende Kluft zwischen regulatorischer Ambition und Marktbereitschaft, angetrieben durch fehlende Standards, technische Hürden und organisatorische Herausforderungen.
