HMRC's Auto-invoering start voor zelfstandigen en verhuurders in Making Tax Digital (MTD) voor Inkomstenbelasting

HMRC's Auto-invoering start voor zelfstandigen en verhuurders in Making Tax Digital (MTD) voor Inkomstenbelasting

HMRC heeft in september 2026 de verplichte auto-invoering van zelfstandigen en verhuurders in het systeem Making Tax Digital for Income Tax (MTD voor IT) gestart. Dit betreft personen met een inkomen van meer dan £50.000 in het belastingjaar 2024-25 die zich niet vrijwillig hadden aangemeld.

Context

Making Tax Digital (MTD) is een initiatief van HMRC om de belastingadministratie te digitaliseren. Het doel is om het proces van inzenden van belastinggegevens efficiënter en nauwkeuriger te maken. Voor zelfstandigen en verhuurders betekent dit dat ze hun financiële gegevens digitaal moeten bijhouden en kwartaalupdates naar HMRC moeten versturen.

De overgang van vrijwillige naar verplichte deelname aan MTD voor IT in september 2026 markeert een belangrijke fase in deze digitale transformatie. Voordien konden zelfstandigen en verhuurders vrijwillig meedoen aan het programma. Nu worden zij die voldoen aan de criteria automatisch ingeschreven.

Wat verandert er (of: Wat betekent dit in de praktijk)

HMRC heeft aangekondigd dat zij vanaf september 2026 zelfstandigen en verhuurders automatisch in MTD voor IT inschrijven als zij een inkomen hebben van meer dan £50.000 in het belastingjaar 2024-25 en zij zich niet vrijwillig hebben aangemeld. Deze personen ontvangen een bevestigingsbrief van HMRC en kunnen de gegevens die HMRC over hen heeft controleren via de overheidssite.

Er zijn al meer dan 570.000 mensen aangemeld voor MTD, waarvan meer dan 436.000 zelfstandigen en verhuurders die al hun eerste kwartaalupdate voor het belastingjaar 2026-27 hebben ingediend. Dit laat zien dat het MTD-ecosysteem al een significante schaal heeft bereikt voordat de auto-invoering begint.

Vereisten voor MTD-naleving

Onder MTD moeten belastingplichtigen compatibele software gebruiken om digitale records bij te houden, kwartaalupdates naar HMRC te versturen en hun jaarlijkse belastingaangifte in te dienen. HMRC karakteriseert de kwartaalupdates als samenvattingen van inkomsten en uitgaven, niet als volledige belastingaangiften, en stelt dat ze in enkele minuten kunnen worden ingediend.

Geen verplichte accountant

Een opmerkelijke nuance is dat MTD niet automatisch professionele boekhoudondersteuning vereist. HMRC en onafhankelijke commentaren suggereren dat zelfstandigen met eenvoudige financiële zaken hun MTD-verplichtingen mogelijk zelf kunnen beheren met behulp van geschikte software, zonder een accountant in te schakelen. Dit is een belangrijk bericht voor de grote groep nieuw auto-aangemelde belastingplichtigen die mogelijk niet bekend zijn met het regime.

Implicaties voor zelfstandigen en verhuurders

Voor zelfstandigen en verhuurders die worden auto-aangemeld in MTD voor IT, betekent dit een aantal praktische veranderingen:

1. Digitale Registratie: Het is nu verplicht om digitale records bij te houden in plaats van papieren registraties. Dit vereist het gebruik van compatibele software.
2. Kwartaalupdates: In plaats van een jaarlijkse belastingaangifte, moeten kwartaalupdates worden ingediend. Hoewel deze updates worden gepresenteerd als samenvattingen die snel kunnen worden ingediend, betekent dit wel dat belastingplichtigen vaker hun financiële gegevens moeten bijwerken.
3. Gebruik van Software: Het is essentieel om geschikte software te gebruiken die compatibel is met MTD. Dit kan een leercurve hebben voor wie nog niet gewend is aan digitale boekhouding.
4. Verificatie van Gegevens: Belastingplichtigen kunnen en moeten de gegevens die HMRC over hen heeft controleren via de overheidssite. Dit is een belangrijke stap om ervoor te zorgen dat alle informatie correct is.

Mogelijke uitdagingen

Hoewel HMRC stelt dat de kwartaalupdates snel kunnen worden ingediend, kan het voor sommigen een uitdaging zijn om hun financiële gegevens regelmatig bij te werken. Bovendien kan het vinden en gebruik van compatibele software een barrière zijn voor wie niet bekend is met digitale boekhouding.

Uitkijk / Wat te volgen

In de komende maanden zullen meer zelfstandigen en verhuurders worden auto-aangemeld in MTD voor IT. Het is belangrijk om de begeleidende maatregelen en ondersteuning van HMRC te volgen, evenals eventuele wijzigingen in de softwarevereisten.